企业审计所需提供文件

 

企业审计基本文件

 

1、营业执照及批准文件; 

2、企业组织机构代码证;

3、国税、地税税务登记证,特殊行业许可证(复印件); 

4、公司单程、验资报告; 

5、审计年度会计报表; 

6、审计年度总账、明细账、及审计期间会计凭证; 

7、现金盘点表、各开户行银行存款对账单及未达账项调节表,银行对账单需银行盖章; 

8、存货盘点表;

9、固定资产清单及盘点表、固定资产分类折旧率(房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备)、残值率;房屋、土地、无形资产产权证明、车辆行驶证; 

10、各科目余额明细表; 

11、债权、债务清单(注明发生时间)。 

 

企业审计一般文件

 

1、在建工程清单,工程开工许可证、规划许可证、立项批准文件、批复等资料; 

2、收入、费用、成本明细表;

3、长、短期借款合同复印件; 

4、长、短期投资合同、协议复印件,投资收益明细表、股东出资证明或验资报告; 

5、大额债权、债务询证函、催款记录,债权人、债务人的详细通讯地址、邮政编码; 

6、纳税申报表、享受税收优惠政策和文件; 

7、利润分配的有关文件,股东会决议; 

8、以前年度审计报告、评估报告; 

9、财务、采购、销售、生产等内控制度文件; 

10、关联单位及交易明细; 

11、房屋租赁合同;

12、或有事项(标据贴现、未决诉讼)相关资料;

13、外商投资企业审计需要准备外汇收支情况明细表及相关账簿。